Da, veniturile din speculațiile cu acțiuni prin contracte CFD pe această platformă sunt, în majoritatea cazurilor, supuse impozitului pe venit, de aceea traderul trebuie să raporteze personal Serviciului Fiscal Federal și să achite impozitul. Brokerul străin nu ține evidența fiscală în Federația Rusă, nu reține impozitul pe venit din profit și nu transmite date Serviciului Fiscal Federal. Dacă omiteți acest aspect, pentru neachitarea impozitului se vor calcula penalități, iar amenda va ajunge la 20% din suma care nu a fost virată la buget.
Aici nu cumpărați efectiv acțiuni: tranzacția se bazează pe diferența dintre cotații, de aceea profitul este tratat drept venit bănesc obișnuit, și nu drept rezultat al vânzării unui titlu de valoare. În declarație se indică diferența pozitivă dintre deschiderea și închiderea poziției, din care se scad comisioanele și swap-urile, recalculată în ruble la cursul Băncii Centrale din data fiecărei operațiuni. Dacă aveți contul în dolari sau în criptomonedă, calculele se efectuează oricum în ruble.
În 2025 este în vigoare o grilă progresivă a impozitului pe venit: 13% pentru venituri de până la 2,4 milioane de ruble, 15% – de la 2,4 până la 5 milioane, 18% – de la 5 până la 20 de milioane, 20% – de la 20 până la 50 de milioane și 22% pentru suma care depășește 50 de milioane. Dacă în cursul anului pozițiile au fost închise în pierdere, pierderea poate fi compensată în limita aceleiași perioade, însă pentru aceasta veți avea nevoie de raportul complet al brokerului, extrase și capturi de ecran ale tranzacțiilor. Păstrați istoricul ordinelor în format CSV sau PDF, deoarece raportul standard al platformei străine nu corespunde întotdeauna formularelor Serviciului Fiscal Federal.
Este mai bine să acționați din timp: pentru rezultatele anului, depuneți declarația 3-impozit pe venit până la 30 aprilie a anului următor și achitați suma până la 15 iulie. În situații complexe – venituri în criptomonede, multe tranzacții mici sau pierderi din anii precedenți – apelați la un contabil sau la un jurist specializat în veniturile din tranzacționarea online. O abordare corectă vă va feri de pretențiile Serviciului Fiscal de Stat și vă va permite să tranzacționați fără riscuri inutile.
Cum să determinați suma venitului obținut prin Pocket Option pentru declarația fiscală
Deduceți separat pierderile. Dacă o parte dintre pozițiile speculative s-au închis cu un rezultat negativ, aceste sume reduc baza impozabilă. La un venit de 400 000 ₽ și o pierdere de 150 000 ₽, profitul net va fi de 250 000 ₽. Anume această sumă o introduceți în rândul „Suma venitului” din programul de pregătire a raportării.
La calcularea rezultatelor pentru CFD, luați în considerare swapurile, comisioanele și spreadurile. Brokerul afișează de obicei rezultatul net pentru fiecare poziție, însă uneori în raportul intern costurile overnight sunt prezentate separat. Comparați cifra finală cu încasarea efectivă în cont.
Dacă ați tranzacționat perechi valutare sau criptomonede, convertiți fiecare venit în ruble la cursul Băncii Centrale la data închiderii tranzacției. Pentru operațiunile în dolari, utilizați cursul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse, iar pentru euro – procedați la fel. Păstrați capturile de ecran ale tranzacțiilor și extrasele bancare privind retragerea fondurilor timp de cel puțin trei ani. Acestea vă vor fi utile dacă va trebui să demonstrați sursa sumei din declarație.
Ce documente de la Pocket Option sunt necesare pentru depunerea declarației 3-impozit pe venit
Pentru completarea declarației 3 privind impozitul pe venit pentru veniturile din CFD-uri pe acțiuni, descărcați din cabinetul personal raportul complet al tranzacțiilor – de obicei, acesta se află în secțiunile History, Statements sau „Istoricul tranzacțiilor”: acolo trebuie să fie indicate datele deschiderii și închiderii pozițiilor, direcția, sumele de intrare și de ieșire, swapurile, comisioanele și rezultatul în moneda contului.
Păstrați, de asemenea, chitanțele pentru depunerea și retragerea fondurilor – acestea vor ajuta la dovedirea încasărilor și cheltuielilor reale. Dacă documentele sunt furnizate doar în limba engleză, traduceți singuri cifrele și termenii-cheie: baza pentru declarația 3 privind impozitul pe venit se calculează în ruble la cursul Băncii Centrale a Federației Ruse din data operațiunii. Nu așteptați un certificat cu codul venitului 1530 sau o deducere pentru contul individual de investiții: acest broker este înregistrat într-un paradis fiscal, prin urmare calcularea și achitarea impozitului pe venit vă revin în totalitate, iar va trebui să declarați profitul net pentru anul calendaristic.
Cum se completează declarația fiscală pentru veniturile din opțiuni binare
Deschideți cabinetul personal al Serviciului Fiscal Federal și pregătiți raportul conform formularului 3 privind impozitul pe venit pentru anul în care au fost închise tranzacțiile profitabile. În secțiunea privind veniturile, indicați sursa ca fiind un broker străin, iar câștigul propriu-zis – în ruble, la cursul Băncii Centrale din data retragerii fondurilor sau a închiderii poziției. Păstrați capturile de ecran ale extrasului și istoricul operațiunilor: acestea vă vor fi utile dacă inspectorii vor solicita confirmarea cifrelor.
Venitul se calculează doar pe baza rezultatelor realizate. Pe platforma analizată, speculați pe seama evoluției prețurilor acțiunilor, fără a deține efectiv valorile mobiliare – este vorba despre contracte CFD, prin urmare pozițiile deschise nu sunt incluse în calcul. Luați suma care a fost transferată efectiv în contul dumneavoastră, după deducerea comisioanelor brokerului.
Termenul de depunere a declarației este 30 aprilie a anului următor celui de raportare. Achitați suma la buget cel târziu până la 15 iulie a aceluiași an, prin aplicația bancară sau la casieria Serviciului Fiscal Federal. Întârzierea atrage o amendă: de obicei 5% din restanța fiscală pentru fiecare lună, dar nu mai mult de 30%.
Dacă pierderile sunt mai mari decât profitul, nu așteptați compensarea automată. Pentru tranzacțiile prin intermediul nerezidenților, Serviciul Fiscal Federal recunoaște cel mai adesea doar venitul retras efectiv, iar pierderile din instrumente derivate nu reduc întotdeauna baza impozabilă. În astfel de cazuri, indicați profitul net – diferența dintre tranzacțiile reușite și cele nereușite, încheiate în perioada de raportare, dar fiți pregătiți să confirmați fiecare cifră printr-un extras de cont.
Imediat după încheierea fiecărei luni, descărcați rapoartele din cont și recalculați cursurile valutare. Astfel veți evita greșelile din declarație și întrebările inutile din partea inspectoratului fiscal.